Poradnik · 8 min czytania
Wynajem, leasing czy zakup małego furgonu — porównanie dla mikrofirmy
Aktualizacja:
Mikrofirma potrzebująca auta dostawczego ma trzy drogi: wynajmować, wziąć w leasing albo kupić. Wybór rzadko zależy od ceny samego auta — dużo częściej od tego, ile dni w miesiącu ono realnie pracuje i ile ryzyka chcesz wziąć na siebie.
Pierwsze pytanie: ile dni w miesiącu auto jeździ
To jedyne pytanie, które trzeba sobie zadać na starcie. Reszta z niego wynika.
Do kilku dni w miesiącu. Wynajem krótkoterminowy, bez dyskusji. Płacisz za doby, w których jeździsz, i nic poza tym. Auto nie stoi na Twoim parkingu, nie wymaga przeglądów, nie traci na wartości, nie generuje kosztu ubezpieczenia w miesiącach, gdy nie jest potrzebne. Dla Mercedesa-Benz Citana 110 CDI to 199 zł netto za dobę przy krótkim najmie.
Kilkanaście dni w miesiącu lub praca sezonowa. Nadal wynajem, ale warto zejść do niższego progu cenowego albo przejść na najem miesięczny. Miesiąc Citana kosztuje 3499 zł netto z pakietem 4000 km — czyli tyle, co osiemnaście dób liczonych pojedynczo. O progach piszemy szczegółowo w tekście o wyborze okresu najmu.
Codziennie, przez lata. Dopiero tutaj zaczyna się realna rozmowa o leasingu i zakupie.
Co dostajesz, a czego nie, w każdym wariancie
Wynajem to koszt w pełni przewidywalny. Faktura wchodzi w koszty uzyskania przychodu w całości, jedną pozycją. Serwis, przeglądy, ubezpieczenie, wymiana opon i naprawy są po stronie wynajmującego. Nie masz aktywa, nie masz zobowiązania, nie masz ryzyka utraty wartości. Nie masz też auta na własność na koniec.
Leasing operacyjny to rozłożony w czasie zakup z opcją wykupu. Raty są kosztem, ale dochodzą do nich ubezpieczenie, serwis i opony — chyba że wykupisz pakiet obsługi, co podnosi ratę. Umowa wiąże Cię na kilka lat i wcześniejsze wyjście z niej zwykle kosztuje. Na koniec możesz wykupić auto za ustaloną wartość.
Zakup za gotówkę oznacza pełną swobodę i zerowe raty, ale też zamrożenie kapitału i przejęcie całego ryzyka: awarii, utraty wartości, przestoju. Dla mikrofirmy, w której auto jest narzędziem pracy, kilkudniowy przestój po awarii bywa droższy niż roczna różnica w kosztach finansowania.
Podatki — trzy rzeczy, o których warto wiedzieć
Auta dostawcze są w polskim systemie podatkowym traktowane korzystniej niż osobowe, ale kwalifikacja zależy od konkretnego pojazdu i dokumentów.
Odliczenie VAT. Przy pojazdach spełniających ustawowe warunki dla samochodów innych niż osobowe — typowo furgon z wydzieloną przestrzenią ładunkową, potwierdzony badaniem technicznym i wpisem w dowodzie rejestracyjnym — możliwe jest pełne odliczenie VAT. Przy pojazdach wykorzystywanych również prywatnie odliczenie ogranicza się do 50%.
Koszty uzyskania przychodu. Ograniczenia właściwe dla samochodów osobowych, takie jak limit wartości przy amortyzacji, nie stosują się do pojazdów, które osobowymi nie są. To istotna różnica przy zakupie i leasingu.
Ewidencja. Pełne odliczenie VAT wiąże się z obowiązkami formalnymi — zgłoszeniem pojazdu i prowadzeniem ewidencji przebiegu. Przy wynajmie na kilka dni w miesiącu ten narzut bywa nieproporcjonalny do korzyści.
Ta część zależy od stanu faktycznego Twojej firmy i konkretnego auta, dlatego każdy z tych punktów potwierdź ze swoją księgowością przed podjęciem decyzji. Aktualne brzmienie przepisów znajdziesz w Internetowym Systemie Aktów Prawnych.
Gdzie najczęściej wykłada się rachunek
Przy porównaniach najczęściej pomija się trzy koszty.
Przestój. Auto na własność, które stoi w serwisie, nadal generuje ratę, a Ty nie zarabiasz. W wynajmie awaria to problem wypożyczalni — dostajesz inne auto.
Sezonowość. Firma remontowa czy ogrodnicza nie potrzebuje furgonu w równym tempie przez dwanaście miesięcy. Rata leasingu nie zna pojęcia niskiego sezonu, najem — owszem.
Skalowanie. Przy nagłym kontrakcie potrzebujesz drugiego auta na sześć tygodni. W wynajmie to jeden telefon. W leasingu to nowa umowa na kilka lat.
Praktyczna reguła
Jeżeli auto pracuje poniżej dziesięciu dni w miesiącu — wynajem krótkoterminowy. Jeżeli pracuje regularnie, ale krócej niż dwa lata — najem średnio- lub długoterminowy ze stałą ratą. Jeżeli pracuje codziennie i planujesz je trzymać dłużej — porównaj leasing z najmem długoterminowym w tej samej perspektywie czasowej, uwzględniając serwis i ubezpieczenie po obu stronach.
Warto policzyć oba warianty na kartce, zanim podpiszesz cokolwiek na trzy lata. FOCUS RENT prowadzi zarówno najem krótkoterminowy, jak i długoterminowy, więc porównanie da się zrobić na jednym cenniku.
A jeżeli po drodze okaże się, że przy Twoich ładunkach mały furgon jest już na granicy, sprawdź klasę średnią — przy tej samej stawce dobowej dostajesz ponad dwa razy więcej przestrzeni.